الدورة التدريبية: المعيار الدولي للتقارير المالية 9 نماذج بناء خسائر الائتمان المتوقعة للبنوك المركزية

المقدمة

المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 (IFRS 9) هو معيار محاسبي بالغ الأهمية يتناول تصنيف الأدوات المالية وقياسها وانخفاض قيمتها. بالنسبة للبنوك المركزية ، يعد فهم نموذج خسارة الائتمان المتوقعة (ECL) للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 أمرًا حيويًا لتقييم وإدارة مخاطر الائتمان المحتملة بدقة. الهدف هو تزويد المتخصصين في البنك المركزي بالمعرفة والمهارات العملية اللازمة لبناء نماذج IFRS 9 ECL من البداية باستخدام بيانات من العالم الحقيقي.

أهداف الدورة 

 الهدف الأساسي من هذه الدورة هو تزويد موظفي البنك المركزي بفهم شامل للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 ونموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة. سيتعلم المشاركون كيفية بناء نماذج قوية لخسائر الائتمان الائتمانية باستخدام البيانات العملية لدعم الإدارة الفعالة لمخاطر الائتمان في عمليات البنوك المركزية.

محاور الدورة 

اليوم الأول 

مقدمة للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 وخسائر الائتمان المتوقعة

• نظرة عامة على المعيار الدولي للتقارير المالية 9 وأهميته بالنسبة للبنوك المركزية
•  المفاهيم الأساسية لنموذج خسائر الائتمان المتوقعة (ECL)
•  فهم المراحل الثلاث لانخفاض قيمة الائتمان
•  السياق التنظيمي والاعتماد العالمي للمعيار الدولي للتقارير المالية 9

اليوم الثاني
إعداد البيانات وتقييم الجودة

• تحديد مصادر البيانات ذات الصلة لنمذجة ECL
•  تنظيف البيانات وتحويلها وتقنيات التحقق من صحتها
•  تقييم جودة البيانات ومعالجة فجوات البيانات
•  ضمان الامتثال لخصوصية البيانات ولوائح الأمن

اليوم الثالث 
تقنيات ونهج نمذجة ECL

•  المنهجيات الأساسية لبناء نماذج ECL
•  نماذج احتمالية التعثر (PD) ، والخسارة عند التعثر (LGD) ، والتعرض عند التعثر (EAD)
•  تقدير مصفوفات الانتقال وعوامل الاقتصاد الكلي
•  دمج المعلومات التطلعية في نمذجة ECL

اليوم الرابع
معايرة النموذج والتحقق منه

• تقنيات معايرة نماذج ECL مع البيانات العملية
• Backtesting واختبار الضغط على نموذج ECL.
• إجراءات التحقق والحوكمة النموذجية
• نموذج التوثيق والتواصل مع أصحاب المصلحة

اليوم الخامس
تطبيق معايير IFRS 9 ECL في البنوك المركزية

• تكامل نماذج الخسائر الائتمانية المتوقعة في إطار عمل إدارة مخاطر البنوك المركزية
•  فهم آثار الخسائر الائتمانية المتوقعة على كفاية رأس المال والاستقرار المالي
• الاستفادة من رؤى الخسائر الائتمانية المتوقعة لتحسين اتخاذ القرار في إدارة مخاطر الائتمان
• دراسات الحالة وأمثلة من العالم الحقيقي لتطبيقات نموذج ECL الناجحة