في الاقتصاد العالمي اليوم، أصبحت ضريبة الأصول غير الملموسة مثل الملكية الفكرية (IP) قضية هامة للمؤسسات متعددة الجنسيات. هذه الأصول، التي تشمل العلامات التجارية والبراءات والحقوق الطبع والنشر والتكنولوجيا الخاصة، أصبحت ذات أهمية متزايدة في تحديد قيمة الشركات. توفر هذه الدورة التدريبية للمشاركين فهماً شاملاً للضرائب واستراتيجيات التسعير التحويلي (TP) المتعلقة بالأصول غير الملموسة، مع التركيز على المعايير المرجعية والتحديات التي تواجه الدول النامية.
سيتناول المشاركون التحديات المعقدة المتعلقة بتقييم الأصول غير الملموسة وفرض الضرائب عليها، وكذلك كيفية تخصيص المخاطر بشكل فعال داخل نماذج الأعمال الرقمية.
دور التقييم في التسعير التحويلي للأصول غير الملموسة
فهم كيفية لعب التقييم دورًا حاسمًا في التسعير التحويلي للأصول غير الملموسة.
طرق تقييم الأصول غير الملموسة: نهج التكلفة، السوق، والدخل.
الاعتبارات الرئيسية لتحديد القيمة العادلة للأصول غير الملموسة والتحديات التي تواجهها.
الأصول غير الملموسة التي يصعب تقييمها (HTVI)، تخصيص المخاطر ونماذج الأعمال الرقمية
تعريف الأصول غير الملموسة التي يصعب تقييمها والتحديات التي تطرحها في التسعير التحويلي.
تخصيص المخاطر في المعاملات المتعلقة بالأصول غير الملموسة وفهم كيفية تطبيقها في نماذج الأعمال الرقمية.
معالجة الضرائب على الأصول غير الملموسة وتأثيرها على استراتيجيات التسعير.
الاقتصاد الرقمي وتحديات الأصول غير الملموسة
لمحة عامة عن الاقتصاد الرقمي واعتماده على الأصول غير الملموسة.
التحديات الفريدة التي تطرحها الأصول غير الملموسة في الاقتصاد الرقمي (مثل ملكية الملكية الفكرية، المعاملات عبر الحدود).
كيف يغير الاقتصاد الرقمي النماذج التقليدية للتسعير التحويلي وفرض الضرائب على الأصول غير الملموسة.
الدول النامية وتسوية النزاعات في التسعير التحويلي للأصول غير الملموسة
التحديات في التسعير التحويلي للأصول غير الملموسة في الدول النامية.
استراتيجيات تسوية النزاعات المتعلقة بالأصول غير الملموسة في الضرائب عبر الحدود.
دراسات حالة لنهج الدول النامية في فرض الضرائب على الأصول غير الملموسة وتسوية النزاعات بشأن الملكية الفكرية.
المعاملات بين الشركات، مخاطر التجنب الضريبي والتحديات الخاصة بالقطاعات
كيفية معالجة المعاملات بين الشركات التي تتضمن الأصول غير الملموسة واحتمالية التجنب الضريبي.
تدابير مكافحة التجنب الضريبي وأهمية الشفافية في تحديد الأسعار بين الشركات.
التحديات الخاصة بالقطاعات في تقييم الأصول غير الملموسة والامتثال الضريبي: التكنولوجيا، والصناعات الدوائية، وصناعات الترفيه.
المعيار المرجعي للأصول غير الملموسة، الدول النامية والتحديات الخاصة بالقطاعات
مقدمة في المعيار المرجعي للأصول غير الملموسة في سياق التسعير التحويلي.
طرق المعيار المرجعي للأصول غير الملموسة والتحديات التي تواجهها الدول النامية.
التحديات القطاعية في تقييم الأصول غير الملموسة والامتثال الضريبي.
الضرائب على الأصول غير الملموسة في الدول النامية
كيفية فرض الضرائب على الأصول غير الملموسة في الدول النامية وتأثير ذلك على الشركات متعددة الجنسيات.
فهم قوانين الضرائب المحلية والإرشادات الدولية بشأن فرض الضرائب على الأصول غير الملموسة.
التحديات التي تواجه الشركات العاملة في الدول النامية فيما يتعلق بفرض الضرائب على الملكية الفكرية.
ترحيل الملكية الفكرية وترتيبات تقاسم التكاليف (CSAs)
نظرة عامة على ترحيل الملكية الفكرية وتأثيره على التسعير التحويلي.
كيفية هيكلة ترتيبات تقاسم التكاليف (CSAs) لإدارة الكفاءة الضريبية.
أمثلة عملية لترحيل الملكية الفكرية وترتيبات تقاسم التكاليف في الشركات متعددة الجنسيات.
المعيار المرجعي للأصول غير الملموسة: أفضل الممارسات والمنهجيات
استكشاف مفصل لطرق المعيار المرجعي للأصول غير الملموسة.
أفضل الممارسات لإعداد وإدارة سياسات التسعير التحويلي للأصول غير الملموسة.
كيفية ضمان الامتثال لإرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) والقوانين الضريبية المحلية.
دراسة حالة شاملة ومراجعة
دراسة حالة شاملة تتناول سيناريو حقيقي للضرائب على الأصول غير الملموسة عبر عدة اختصاصات قضائية.
التطبيق العملي للمعرفة المكتسبة طوال الدورة.
مراجعة المفاهيم الرئيسية ومناقشة كيفية تنفيذ هذه الاستراتيجيات في بيئة الشركات.
في نهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قد اكتسبوا المعرفة والمهارات اللازمة للتعامل مع التحديات المعقدة المرتبطة بالضرائب على الأصول غير الملموسة والتسعير التحويلي. مع فهم عميق لكيفية تقييم وإدارة الأصول غير الملموسة، تخصيص المخاطر، وتنفيذ استراتيجيات ضريبية فعالة، سيكون المشاركون مستعدين للتعامل مع التحديات في بيئة الأعمال العالمية المتغيرة.
