مقدمة
تعد البيانات المالية الموحدة جزءا أساسيا من عملية المحاسبة لشركات المجموعة. توفر هذه المعلومات الأساسية منظورا حول النشاط التجاري بأكمله ، وهو أمر غالبا ما يتم فقده عند النظر فقط إلى الأرقام الخاصة بالوالد أو شركة تابعة واحدة, يعد استخدام البيانات المالية الموحدة أمرا أساسيا اليوم لأي مؤسسة تعمل ضمن مجموعة ، بغض النظر عن المرحلة التي يمر بها العمل. من خلال اختيار استخدام برنامج الدمج ، من الممكن تقليل تعقيد عملية إعداد هذه العبارات وتحسين طريقة استخدامها كنتيجة لذلك. في البيانات المالية الموحدة ، سيتم توحيد البيانات المالية للشركة الأم والشركات التابعة لها كما لو كانت كيانا اقتصاديا واحدا. يتضمن إعداد البيانات المالية الموحدة إجراءات معقدة ومعقدة للغاية، ومع ذلك، ستأخذك الدورة التدريبية حول توحيد البيانات المالية ومحاسبة الاستثمار خطوة بخطوة فيما يتعلق بكيفية إعداد البيانات المالية الموحدة.
أهداف الدورة
- التعرف على عملية توحيد البيانات المالية.
- تحديد مجموعات الأعمال والمعاملات ذات الصلة.
- تطبيق طريقة الاستحواذ على مجموعات الأعمال.
- حساب الشهرة وحقوق الملكية غير المسيطرة.
- تحديد أنواع مختلفة من الأدوات المالية وطرق المحاسبة لكل منها.
- حساب المعاملات وفقًا لطريقة القيمة العادلة وطريقة حقوق الملكية والتكلفة المطفأة.
- التعرف على الاختلافات والتشابهات بين المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) ومبادئ المحاسبة الأمريكية المقبولة عمومًا
محاور الدورة
اليوم الأول
مقدمة في توحيد البيانات المالية
- مفهوم البيانات المالية الموحدة
- أهمية توحيد البيانات المالية لشركات المجموعة
- التحديات والفوائد في استخدام البيانات المالية الموحدة
- دور برامج الدمج في تسهيل عملية إعداد البيانات المالية الموحدة
- مراجعة المعاملات والأرصدة بين الشركات الشقيقة
اليوم الثاني
الأدوات المالية وتصنيفها
- تعريف الأدوات المالية
- فئات الاستثمارات وأنواعها
- تصنيف الأدوات المالية وأساليب القياس
- الفروق بين الأوراق المالية المتاحة للبيع وسندات الدين المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق والأوراق المالية المتداولة
- قياس ما بعد الدمج والمحاسبة
اليوم الثالث
محاسبة مجموعات الأعمال والاستثمارات
- عرض الأدوات المالية وتحديد القيمة العادلة
- حساب الشهرة وحقوق الملكية غير المسيطرة
- محاسبة المعاملات وفقًا لطرق مختلفة (القيمة العادلة، حقوق الملكية، التكلفة المطفأة)
- التفاعل بين المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ومبادئ المحاسبة الأمريكية المقبولة عمومًا
- التعامل مع الحقوق المكتسبة والمطلوبات المحتملة
اليوم الرابع
الاستثمارات في شركات زميلة وتحديد المستحوذ
- محاسبة الاستثمارات في شركات زميلة
- تحديد المستحوذ وتقييم الأصول الملموسة وغير الملموسة
- تصنيف وتعيين الأصول والتزامات
- معالجة الاختلافات في السنة المالية والمعاملات بين الشركات الشقيقة
- إعداد القوائم المالية الموحدة وقياس الشهرة
اليوم الخامس
تطبيقات عملية على إعداد القوائم المالية الموحدة
جلسة التدريب العملي
إعداد القوائم المالية الموحدة
- مراجعة البيانات المالية للشركة الأم والشركات التابعة.
- تحليل الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات لكل كيان.
- استخدام البرامج المتخصصة في إعداد القوائم المالية الموحدة.
ورشة العمل
حل الصعوبات العملية
- مواجهة تحديات الربط بين الأقساط المالية للشركة الأم والشركات التابعة.
- معالجة الاختلافات في تقديم المعلومات المالية بين الكيانات.
- تصحيح الأخطاء المحتملة في البيانات المالية.
دراسة حالة
إعداد قوائم مالية موحدة لمجموعة
- توجيه المشاركين في إعداد القوائم المالية لمجموعة من الشركات.
- التفاعل مع التحديات الواقعية التي قد تطرأ أثناء عملية التوحيد.
- مناقشة الحلول والاستنتاجات المستخلصة.
تقييم وتحليل القوائم المالية الموحدة
- فحص الهيكل المالي للمجموعة الموحدة.
- تحليل النسب المالية الرئيسية لفهم أداء الكيان الاقتصادي.
- تحديد النقاط القوية والضعف والتوجهات المستقبلية.
جلسة استفسار ومناقشة
الفرصة للمشاركين لطرح الأسئلة ومناقشة أي تحديات تواجههم في توحيد البيانات المالية.
تبادل الخبرات والحلول بين المشاركين والمدرب.
