الدورة التدريبية: المحاسبة عن الأدوات المالية والإفصاحات المتعلقة بالاستدامة في البنوك المركزية

مقدمة

في ظل التطور السريع في المشهد المالي العالمي، تُعتبر البنوك المركزية مسؤولة عن تعزيز الشفافية والمساءلة، خاصة في مجالات التقارير المالية والإفصاحات المتعلقة بالاستدامة. تم تصميم هذه الدورة التدريبية المكثفة التي تمتد على مدار 10 أيام لتعزيز فهم المشاركين للمعايير المحاسبية الدولية المطبقة على الأدوات المالية والإفصاحات المتعلقة بالاستدامة وتغير المناخ.

أهداف الدورة

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• فهم مبادئ التصنيف والقياس للأصول المالية والالتزامات المالية في سياق عمليات البنوك المركزية.
• تطبيق متطلبات إضمحلال الأصول المالية، بما في ذلك نماذج الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقًا لمعيار IFRS 9.
• استيعاب المعالجة المحاسبية للمشتقات المالية المستخدمة في السياسات النقدية وإدارة العملات الأجنبية.
• فهم مفاهيم اتفاقيات إعادة الشراء (Repos) والاتفاقيات العكسية (Reverse Repos) وتأثيرها على ميزانيات البنوك المركزية.
• إعداد التقارير المالية المتعلقة بـ الأدوات المالية وفقًا لمتطلبات IFRS 7.
• اكتساب فهم عميق لمبادئ IFRS S1 المتعلقة بالإفصاحات المالية المرتبطة بالاستدامة.
• تحديد المخاطر والفرص المتعلقة بالاستدامة ذات الصلة بمهام البنوك المركزية.
• استيعاب متطلبات الإفصاح المتعلقة بالمناخ حسب IFRS S2.
• تقييم تأثير المخاطر المناخية على المركز المالي للبنوك المركزية.
• استخدام الإفصاحات المتعلقة بالاستدامة لتعزيز الشفافية والمساءلة في التقارير المالية للبنوك المركزية.

محاور الدورة

اليوم الأول: تصنيف وقياس الأدوات المالية

• مقدمة إلى IFRS 9
• تصنيف الأصول المالية والالتزامات المالية
• مبادئ القياس: التكلفة المطفأة، القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر (OCI)، والقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة (FVTPL)

اليوم الثاني: متطلبات الإضمحلال للأصول المالية

• الأساس النظري لـ الإضمحلال
• الفرق بين الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرًا والخسائر الائتمانية المتوقعة مدى الحياة
• الاعتبارات الأساسية للبنوك المركزية في التقارير المالية

اليوم الثالث: المحاسبة للمشتقات المالية

• دور المشتقات المالية في السياسات النقدية وإدارة العملات الأجنبية
• المبادئ المحاسبية وفقًا لـ IFRS 9 وIFRS 7
• نظرة عامة على المحاسبة التحوطية وتأثيرها على إدارة المخاطر

اليوم الرابع: اتفاقيات إعادة الشراء (Repos) والاتفاقيات العكسية (Reverse Repos)

• مفهوم وهيكلة اتفاقيات إعادة الشراء
• المبادئ المتعلقة بـ الاعتراف والقياس وإلغاء الاعتراف
• التأثير على ميزانيات البنوك المركزية والإفصاحات المالية

اليوم الخامس: التقارير المالية والإفصاحات

• المتطلبات الأساسية لـ التقارير المالية الخاصة بـ الأدوات المالية
• الإفصاحات المطلوبة وفقًا لـ IFRS 7
• أهمية الشفافية والتناسق في التقارير المالية للبنوك المركزية

اليوم السادس: مقدمة إلى IFRS S1

• نظرة عامة على إطار العمل لـ IFRS S1
• الأهداف والمبادئ الموجهة لـ الإفصاحات المالية المتعلقة بالاستدامة
• أهمية ترابط المعلومات في التقارير المالية المستدامة

اليوم السابع: تحديد المخاطر والفرص المتعلقة بالاستدامة

• تعريف وأنواع المخاطر والفرص المتعلقة بالحوكمة البيئية والاجتماعية (ESG)
• مدى ارتباطها بـ استراتيجية البنوك المركزية والإشراف المالي
• دمج الاعتبارات المستدامة في إدارة المخاطر

اليوم الثامن: IFRS S2 – الإفصاحات المتعلقة بالمناخ

• هيكلة ومعايير IFRS S2
• الأعمدة الأربعة الرئيسية: الحوكمة، الاستراتيجية، إدارة المخاطر، والمقاييس
• التكامل مع متطلبات الإفصاح الأخرى في التقارير المالية

اليوم التاسع: الأثر المالي للمخاطر المناخية

• التداعيات المالية للتعرض للمخاطر المناخية
• كيفية تأثير المخاطر المناخية على القوائم المالية للبنوك المركزية
• تنفيذ استراتيجيات التكيف المناخي في التخطيط المالي

اليوم العاشر: الإفصاح لتعزيز الشفافية والمساءلة

• تعزيز التواصل مع أصحاب المصلحة من خلال الإفصاحات الشفافة
• ضمان التناسق وقابلية المقارنة في التقارير المالية
• ملخص نهائي وأهم النقاط المستفادة لتعزيز الحوكمة المالية

لماذا يجب عليك حضور هذه الدورة؟ الايجابيات والسلبيات!

• إتقان المعايير الدولية: اكتساب الخبرة في IFRS 9 وIFRS S1 وIFRS S2 بما يضمن الامتثال لأفضل الممارسات العالمية.
• تعزيز مهارات إعداد التقارير المالية: تعلم كيفية تصنيف وقياس الأدوات المالية وإعداد التقارير المالية بدقة واحترافية.
• تطوير الإفصاحات المستدامة: فهم كيفية تحسين الإفصاحات المتعلقة بالاستدامة لتعزيز الشفافية والمساءلة.
• التخطيط لمواجهة المخاطر المناخية: اكتساب مهارات تقييم المخاطر المناخية وتأثيرها المالي.
• زيادة ثقة أصحاب المصلحة: إعداد تقارير مالية شفافة تعزز من ثقة المؤسسات المالية وأصحاب القرار.

الخاتمة

بنهاية هذه الدورة، سيكون لدى المشاركين القدرة على تطبيق المعايير المحاسبية الدولية بكفاءة في محاسبة الأدوات المالية والإفصاحات المتعلقة بالاستدامة. سيتمكنون من قيادة المبادرات التي تعزز الشفافية والمساءلة في عمليات البنوك المركزية، بما يضمن الامتثال للمعايير العالمية وتحقيق الاستقرار المالي على المدى الطويل.

انضم الآن إلى هذه الدورة لتطوير مهاراتك في المحاسبة والإفصاح المالي، وتعزيز قدراتك في إعداد تقارير شفافة ومستدامة تدعم الحوكمة المالية في البنوك المركزية.