الدورة التدريبية: إدارة الأصول والخصوم (ALM)

مقدمة

تبرز انهيارات البنك سيليكت فينشر كابيتال (SVB) حقيقة أن البنوك يمكن أن تفشل بسبب أمور أخرى غير الخسائر الائتمانية فقط. يمكن أن تؤدي الخسائر غير المُدارة الناتجة عن تقدير الأصول والخصوم بالسوق إلى سحب الودائع وحدوث هروب بنكي، خاصةً عندما يفقد المودعون غير المؤمن عليهم الثقة. يحتاج البناة الشبان إلى التكيف مع ارتفاع أسعار الفائدة وفهم أهمية إدارة مخاطر سعر الفائدة.

يساعد دورة تدريبية في إدارة الأصول والخصوم (Asset Liability Management) البنوك على إدارة الأصول والخصوم بفعالية. تشمل الدورة مصادر المخاطر، والاستراتيجيات، واستقرار التمويل، وإدارة مخاطر سعر الفائدة. تزود الدورة المشاركين بالمعرفة والمهارات لفهم وإدارة المخاطر المتعلقة بوساطة الأجال في الأنشطة المصرفية.

أهداف الدورة

• وصف دور وظيفة إدارة الأصول والخصوم داخل البنك.
• فحص التشريعات المرتبطة بقضايا إدارة الأصول والخصوم.
• وضع استراتيجيات لإدارة مخاطر إدارة الأصول والخصوم.
• فهم كيف يمكن لوظيفة إدارة الأصول والخصوم أن تسهم في تحقيق أقصى عائد على حقوق المساهمة في البنك أثناء العمل ضمن تطلعات المخاطر للبنك.

محتوى الدورة

اليوم الأول

مقدمة في المصرفية

• الطبيعة الفريدة للمصرفية
• هيكل القائمة المالية للبنك
• كيفية تحقيق البنوك للدخل
• المخاطر التي تتعرض لها البنوك
• التشريعات المفروضة على البنوك
• الهامش الصافي للفائدة
• منحنى العائد
• التدفق النقدي المخفض
• أشكال مختلفة من رأس المال التنظيمي والتمويل: CET1، الطبقة الأولى، الطبقة الثانية، MREL
• متطلبات رأس المال: مخاطر الائتمان، مخاطر السوق، مخاطر التشغيل، مخاطر سعر الفائدة
• متطلبات رأس المال التنظيمي: الركيزة 1، الركيزة 2، والتقييم والتخطيط الداخلي للرأسمال (ICAAP)
• قياس أداء البنك: العائد على رأس المال المعدل للمخاطر (RORAC)، القيمة المضافة الاقتصادية (EVA)

اليوم الثاني

تمويل البنك

• طبيعة الأصول والخصوم للبنك
• عدم تطابق التدفق النقدي
• الخيارات المضمنة في القائمة المالية للبنك
• نضج الخصوم المصرفية
• ضمانات الودائع
• التشريعات المتعلقة بالسيولة
• نسبة القروض إلى الودائع
• المتطلبات التنظيمية: نسبة تغطية السيولة (LCR)، نسبة تمويل السيولة الصافية (NSFR)
• تسعير نقل الأموال
• التقييم الداخلي للسيولة (ILAAP)، التقييم البنوك المراقبة على السيولة (L-SREP)
• اختبارات الضغط على السيولة
• خطة السيولة لحالات الطوارئ

اليوم الثالث

مخاطر السوق في المصرفية

• المحاسبة التراكمية مقابل المحاسبة حسب القيمة السوقية
• سجل المعاملات مقابل سجل البنك
• تسلسل القيم السوقية
• صفقات معدلات الفائدة، والصفقات الآجلة المالية، وصفقات العملات المتبادلة
• تسجيل القيم السوقية
• تعويضات التقييم: CVA، DVA، FVA
• حساسية الأصول والخصوم للأسعار
• مقاييس حساسية الأسعار: المدة المعدلة، قيمة نقطة الأساس
• قياس مخاطر السوق للمحافظ: القيمة المتوقعة للخسارة (VaR) والخسارة المتوقعة
• مقاييس الخيارات واحتمال الاحتكام
• رأس المال لتحمل مخاطر السوق
• استخدام الأدوات المشتقة لإدارة مخاطر السوق
• مخاطر ائتمان الجهة المعاملة
• التسوية، والضمانات، والتأمين بالهامش

اليوم الرابع

مخاطر سعر الفائدة في الكتاب المصرفي (IRRBB)

• مخاطر صافي الهامش الصافي
• تحليل الفجوة
• مصادر المخاطر: المنتجات ذات الأسعار الثابتة والمتغيرة والمديرة
• معاملة الأسهم والأرصدة غير المدفوعة والأموال الحرة
• تحوط هيكلي
• أنواع المخاطر: مخاطر منحنى العائد، الخيارات العملاء
• مخاطر الأنابيب ومخاطر السداد المبكر
• القروض الغير مستحقة
• إدارة المخاطر: فجوات إعادة التسعير، والمشتقات
• سلوك الودائع غير المدفوعة
• مقاييس العائد على الفائدة
• مقاييس القيمة الاقتصادية لمخاطر سعر الفائدة
• القيمة الاقتصادية لحقوق الملكية (EVE) مقابل الأرباح المعرضة لمخاطر سعر الفائدة (EAR)
• ما يجب تحوطه، متى يجب التحوط، وكم يجب التحوط
• التضاد بين الدخل والقيمة الاقتصادية
• الصلة بين مخاطر السيولة ومخاطر سعر الفائدة
• لوائح بازل III لمخاطر سعر الفائدة في الكتاب المصرفي (IRRBB) (إبريل/2016)
• إرشادات EBA لمخاطر سعر الفائدة في الكتاب المصرفي (إبريل/2016)
• قواعد وإرشادات PRA (ديسمبر/2021)

اليوم الخامس

عملية إدارة الأصول والخصوم (ALM)

• اللجنة المسؤولة عن الأصول والخصوم (ALCO)
• أدوار ومسؤوليات اللجنة المسؤولة عن الأصول والخصوم (ALCO)
• تحديد الرغبة في تحمل المخاطر
• وضع خطة السيولة لحالات الطوارئ
• تصميم اختبارات الضغط
• تنفيذ التحوط الهيكلي