الدورة التدريبية: إدارة الأصول والخصوم (ALM)

مقدمة

تسلط أزمة بنك "SVB" الضوء على أن البنوك يمكن أن تفشل لأسباب تتجاوز الخسائر الائتمانية. يمكن أن تؤدي الخسائر غير المدارة المتعلقة بالسوق إلى سحب الودائع وحدوث عمليات سحب جماعية، خاصة عندما يفقد المودعون غير المؤمن عليهم الثقة. يتعين على المصرفيين الشباب التكيف مع ارتفاع معدلات الفائدة وفهم أهمية إدارة مخاطر أسعار الفائدة.

توفر دورة إدارة الأصول والخصوم (ALM) تدريبًا أساسيًا للبنوك لمساعدتها في إدارة أصولها وخصومها بفعالية. تغطي الدورة مصادر المخاطر واستراتيجيات التمويل واستقرارها، بالإضافة إلى إدارة مخاطر أسعار الفائدة. حيث تزود المشاركين بالمعرفة والمهارات اللازمة لفهم وإدارة المخاطر المتعلقة بالوساطة بين الأجل في القطاع المصرفي.

أهداف الدورة

• وصف دور وظيفة إدارة الأصول والخصوم داخل البنك.
• فحص القوانين التي تحكم قضايا إدارة الأصول والخصوم.
• تطوير استراتيجيات لإدارة مخاطر إدارة الأصول والخصوم.
• فهم كيفية مساهمة وظيفة إدارة الأصول والخصوم في تحقيق أقصى عائد على حقوق المساهمين مع العمل ضمن نطاق شهية البنك للمخاطر.

محاور الدورة

اليوم الأول: مقدمة إلى المصرفية

• الطبيعة الفريدة للمصرفية
• هيكل الميزانية العمومية للبنك
• كيفية توليد البنوك للدخل
• المخاطر التي تتعرض لها البنوك
• اللوائح المفروضة على البنوك
• هامش الفائدة الصافي
• منحنى العائد
• التدفقات النقدية المخصومة
• أشكال رأس المال التنظيمي والتمويل: CET1، Tier 1، Tier 2، MREL
• متطلبات رأس المال: مخاطر الائتمان، مخاطر السوق، المخاطر التشغيلية، مخاطر أسعار الفائدة
• متطلبات رأس المال التنظيمي: الركيزة 1، الركيزة 2 و ICAAP
• قياس أداء البنك: العائد على رأس المال المعدل للمخاطر (RORAC)، القيمة الاقتصادية المضافة (EVA)

اليوم الثاني: تمويل البنك

• طبيعة أصول وخصوم البنك
• عدم تطابق التدفقات النقدية
• الخيارات المدمجة في الميزانيات العمومية للبنك
• النضوج السلوكي لخصوم البنك
• ضمانات الودائع
• اللوائح المتعلقة بالسيولة
• نسبة القروض إلى الودائع
• المتطلبات التنظيمية: نسبة تغطية السيولة (LCR)، نسبة التمويل المستقر الصافي (NSFR)
• تسعير تحويل الأموال
• ILAAP وL-SREP
• اختبار الضغط على السيولة
• خطة التمويل الطارئة

اليوم الثالث: مخاطر السوق في المصرفية

• المحاسبة على أساس الاستحقاق مقابل المحاسبة على أساس القيمة السوقية
• دفتر التداول مقابل دفتر المصرفية
• هيكل القيمة العادلة
• مقايضات أسعار الفائدة، عقود الفروقات، مقايضات العملات المتقاطعة
• تقييم السوق
• تعديلات التقييم: CVA، DVA، FVA
• حساسية الأسعار للأصول والخصوم
• مقاييس حساسية الأسعار: المدة المعدلة، قيمة نقطة الأساس
• قياس المخاطر السوقية للمحافظ: القيمة في خطر (VaR) والخسارة المتوقعة
• مقاييس الخيارات والامتياز
• رأس المال لمخاطر السوق
• استخدام المشتقات لإدارة مخاطر السوق
• مخاطر الائتمان من الطرف المقابل
• التسوية، الضمانات والهامش

اليوم الرابع: مخاطر أسعار الفائدة في دفتر البنك (IRRBB)

• المخاطر على هامش الفائدة الصافي
• تحليل الفجوة
• مصادر المخاطر: المنتجات ذات الأسعار الثابتة، المتغيرة والمعدلة
• معالجة حقوق الملكية، الأرصدة غير الناضجة والأموال الحرة
• التحوط الهيكلي
• أنواع المخاطر: مخاطر منحنى العائد، خيارات العملاء
• مخاطر القوائم السابقة والدفع المسبق
• القروض غير المؤدية
• إدارة المخاطر: فجوات إعادة التسعير، المشتقات
• سلوك الودائع غير الناضحة
• مقاييس دخل مخاطر أسعار الفائدة
• مقاييس القيمة الاقتصادية لمخاطر أسعار الفائدة
• القيمة الاقتصادية للملكية (EVE) مقابل العائدات المعرضة للخطر (EAR)
• ما يجب التحوط له، متى يجب التحوط، وكم يجب التحوط
• المقايضة بين الدخل والقيمة الاقتصادية
• العلاقة بين مخاطر السيولة ومخاطر أسعار الفائدة
• لوائح IRRBB في بازل III (أبريل 2016)
• إرشادات EBA حول IRRBB (يوليو 2018)
• قواعد وإرشادات PRA (ديسمبر 2021)

اليوم الخامس: عملية ALM

• لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO)
• أدوار ومسؤوليات ALCO
• تحديد شهية المخاطر
• تطوير خطة تمويل طارئة
• تصميم اختبارات الضغط
• تنفيذ التحوط الهيكلي

الخاتمة

تعتبر إدارة الأصول والخصوم (ALM) من المكونات الأساسية لنجاح أي مؤسسة مصرفية. من خلال الالتحاق بدورة تدريب إدارة الأصول والخصوم، ستحصل على المعرفة اللازمة لفهم عملية ALM وتطبيق استراتيجيات إدارة الأصول والخصوم بفعالية. إن فهم معنى إدارة الأصول والخصوم وأهميتها هو المفتاح لتأمين نجاح البنك وزيادة عائداته، لذا لا تفوت هذه الفرصة لتعزيز مهاراتك والحصول على شهادة إدارة الأصول والخصوم المعترف بها.