الاحتراف في الخزينة وإدارة النقد

مقدمة

من الضروري لكل مؤسسة أن تستخدم أموالها بشكل فعّال وإدارة تعرضها للمخاطر الرئيسية الناشئة عن التقلبات في أسعار الفائدة وأسعار صرف العملات الأجنبية. تبحث هذه الدورة في الأدوار الهامة لخزينة الشركات في إدارة التدفق النقدي والسيولة، ورأس المال العامل، والوصول إلى تمويل الديون، وإدارة رأس المال. توفر هذه الدورة للمهنيين فهماً سليماً للأدوات والتقنيات المطلوبة لإدارة الجوانب المختلفة لمخاطر الخزينة بشكل فعّال.

أهداف دورة الاحتراف في الخزينة وإدارة النقد

• وصف وشرح أدوار إدارة خزينة الشركة ووظيفة الخزنة.
• تطبيق الممارسات الحديثة التي تغطي إدارة الأصول والخصوم وتقنيات إدارة النقد.
• التعرف على الأدوات المالية وقياسها بشكل صحيح بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS).
• وصف قياس القيمة العادلة وشرح تأثيره على عرض الأدوات المالية.
• شرح التحوط والمضاربة، والتمييز بين تقنيات التحوط المختلفة التي تطبقها وظيفة الخزنة.

محاور دورة الاحتراف في الخزينة وإدارة النقد

اليوم الأول

مقدمة عن وظيفة الخزنة

• تعريف ومسؤوليات وظيفة الخزنة.
• وظيفة الخزنة كجزء من الهيكل التنظيمي.
• دور خبراء الخزينة.
• التحديات الاستراتيجية لأمناء الصندوق في المنظمات.
• المخاطر المحيطة بوظيفة الخزنة.

اليوم الثاني

إدارة النقد والسيولة

• إدارة الأصول والخصوم مقابل إدارة الخزنة.
• فهم الدورة النقدية.
• أسباب الاحتفاظ بالنقد: المعاملات، الاحتراز، المضاربة.
• الرصيد النقدي الأمثل:
  • نموذج Baumol
  • نموذج Miller-Orr
• إدارة المجموعات وتسريعها.
• إدارة وإبطاء الصرف.
• تحليل النسب لاتخاذ القرار.

اليوم الثالث

نظرية تمويل الشركات

• القيمة الزمنية للنقود.
• خطوات عملية إدارة الاستثمار.
• حساب عائد فترة الاحتفاظ.
• مفاهيم المخاطر والعائد.

الأوراق المالية ذات الدخل الثابت وتقييم السندات

• سوق المال والأدوات.
• سوق الديون.
• المخاطر المرتبطة بسوق الدين.
• تقنيات تقييم السندات.
• علاقات السعر والنضج.

اليوم الرابع

سوق الأسهم وتقييمات الأسهم

• أدوات الأسهم: الاكتتابات الأولية والعروض الموسمية والأسهم الخاصة.
• عوائد فترة الاحتفاظ بالأوراق المالية.
• تقنيات تقييم الأسهم.

محاسبة الاستثمارات: الاعتراف والانخفاض في القيمة ومحاسبة التحوط

• نوع الأوراق المالية الاستثمارية.
• التصنيف بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9.
• الاعتراف الأولي والقياس اللاحق.
• التحويل بين الفئات.
• انخفاض قيمة الأصول المالية بموجب المعيار الجديد.
• موجز حول محاسبة التحوط بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية 9.

اليوم الخامس

إحاطة عن أسواق المشتقات والتحوط والمضاربة

• تعريف المشتقات: العقود الآجلة، العقود الآجلة، الخيارات، والمقايضات.
• الفرق بين التحوط والمضاربة.
• استراتيجيات التحوط الداخلية العامة.

التكنولوجيا في عمليات الخزينة

• دور إدارة المعلومات في الخزنة
• أنواع حلول تكنولوجيا إدارة المعلومات
• أمن المعلومات
• سياسات وإرشادات التكنولوجيا
• نظم إدارة التكنولوجيا