أتقن تطبيق IFRS 9 وخسائر الائتمان المتوقعة باحتراف
أحدث تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 (IFRS 9) تحولًا جذريًا في الطريقة التي تتبعها المؤسسات المالية في الاعتراف بمخاطر الائتمان وقياسها وإدارتها. وقد تطلب الانتقال من نموذج الخسائر المحققة إلى نموذج خسائر الائتمان المتوقعة من المؤسسات إنشاء أطر حوكمة قوية، وتطبيق منهجيات موثوقة، والاعتماد على بيانات عالية الجودة، وتطوير عمليات تحقق فعالة لضمان الامتثال لمتطلبات التقارير المالية الدولية.
توفر هذه الدورة للمشاركين فهمًا شاملًا لمتطلبات IFRS 9، حيث تغطي تصنيف وقياس الأدوات المالية، والاعتراف بها وإلغاء الاعتراف بها، ومنهجيات احتساب خسائر الائتمان المتوقعة، والحوكمة، وسلامة البيانات، ومتطلبات التدقيق، والأحكام الإدارية، وأساليب التحقق، وآليات التطبيق العملي. ومن خلال الأمثلة التطبيقية والحالات العملية، سيتمكن المشاركون من تعزيز قدرتهم على تطبيق نموذج خسائر الائتمان المتوقعة وفق IFRS 9، مع تحسين جودة التقارير المالية، وتعزيز الامتثال للمتطلبات الرقابية، وتطوير ممارسات إدارة المخاطر.
بنهاية هذه الدورة سيكون المشاركون قادرين على:
09:00 – 12:00
13:00 – 15:00
فهم المبادئ الأساسية لقياس خسائر الائتمان المتوقعة
15:00 – 18:00
تطبيق نموذج القياس وفق IFRS 9
09:00 – 12:00
13:00 – 18:00
يتطلب التطبيق الناجح لمعيار IFRS 9 أكثر بكثير من المعرفة المحاسبية الفنية، إذ تحتاج المؤسسات إلى إنشاء هياكل حوكمة فعالة، ومنهجيات قوية، وممارسات موثوقة لإدارة البيانات، وعمليات تحقق شاملة لضمان احتساب خسائر الائتمان المتوقعة بدقة وتحقيق الامتثال للمتطلبات التنظيمية.
توفر هذه الدورة للمشاركين المعرفة النظرية والمهارات العملية اللازمة لتطبيق IFRS 9 بكفاءة. ومن خلال الجمع بين أفضل الممارسات الدولية والتطبيقات العملية، سيتمكن المشاركون من تحسين قدرتهم على تصنيف الأدوات المالية، وقياس خسائر الائتمان المتوقعة، ورفع جودة التقارير المالية، والوفاء بمتطلبات التدقيق، وتعزيز إدارة المخاطر، ودعم اتخاذ القرارات المالية الإستراتيجية.
يُعد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 (IFRS 9) إطارًا محاسبيًا ينظم تصنيف وقياس الأدوات المالية والاعتراف بها، بالإضافة إلى احتساب خسائر الائتمان المتوقعة. توضح هذه الدورة ما هو IFRS 9 وأهميته في تحسين جودة التقارير المالية، وتعزيز إدارة مخاطر الائتمان، وضمان الامتثال للمعايير الدولية.
تشير خسائر الائتمان المتوقعة (ECL) إلى المنهجية التي يعتمدها IFRS 9 لتقدير الخسائر المحتملة على الأصول المالية قبل وقوع التعثر الفعلي. ويتعرف المشاركون على مفهوم ECL، ومعناه، وآلية احتساب خسائر الائتمان المتوقعة باستخدام المعلومات الحالية والتوقعات المستقبلية لتقدير المخاطر بصورة أكثر دقة.
تشرح الدورة كيفية تطبيق نموذج خسائر الائتمان المتوقعة وفقًا لمتطلبات IFRS 9، بما يشمل تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان، والتمييز بين الخسائر المتوقعة لمدة 12 شهرًا والخسائر المتوقعة طوال عمر الأصل، إلى جانب استخدام البيانات المستقبلية، والاحتمالات المرجحة، والقيمة الزمنية للنقود لضمان دقة القياس.
نعم، تتناول الدورة الجوانب العملية لتطبيق IFRS 9، بما في ذلك الحوكمة، وسلامة وجودة البيانات، ومنهجيات احتساب خسائر الائتمان المتوقعة، والتحقق من النماذج، وأحكام الإدارة، بالإضافة إلى متطلبات المراجعة وفقًا للمعايير الدولية، بما يسهم في تعزيز موثوقية التقارير المالية والامتثال التنظيمي.
تستهدف الدورة المديرين الماليين، ومحللي الائتمان، ومتخصصي إدارة المخاطر، والمحاسبين، والمراجعين الداخليين والخارجيين، والعاملين في البنوك والمؤسسات المالية، وكل من يشارك في تطبيق IFRS 9 أو احتساب خسائر الائتمان المتوقعة (ECL)، أو يسعى إلى تطوير خبراته في التقارير المالية وإدارة مخاطر الائتمان.
