مقدمة
من المتوقع أن تلعب لجان التدقيق دورًا حيويًا في الحوكمة وبناء الثقة في تقارير الشركات. لذلك ، تحتاج لجان التدقيق إلى أعضاء يتمتعون بمستويات مناسبة من الخبرة والمعرفة بالصناعة والشركة.تستكشف هذه الدورة دور لجنة التدقيق وطبيعة أعضائها وصفاتهم الأساسية ، لا سيما رئيس لجنة التدقيق. ستغطي الدورة العلاقات مع جميع أصحاب المصلحة الرئيسيين وستفحص جميع تدفقات المعلومات الرئيسية وعمليات اتخاذ القرار.
أهداف الدورة
- فهم دور ومسؤوليات لجنة التدقيق وعلاقتها مع مجلس الإدارة ولجنة المخاطر التابعة لمجلس الإدارة.
- فكر في الضوابط الحكيمة والفعالة التي تدور حول عملية اجتماع لجنة التدقيق.
- فهم العلاقات الهامة مع أصحاب المصلحة الرئيسيين مثل التدقيق الخارجي والتدقيق الداخلي والفريق المالي وسكرتارية الشركة.
- فهم العلاقات مع المنظمين المختلفين وتعقيدات هياكل المجموعة والسلطات القضائية الخارجية.
- تدقيق الأمن السيبراني وخدمات إدارة المخاطر السيبرانية للأعمال.
- التحول الرقمي للتدقيق الذكي.
- استبعد الإجراءات والأفكار الرئيسية لتحسين أداء لجنة التدقيق.
محاور الدورة
اليو الأول : دور ومسؤوليات أعضاء لجنة المراجعة
ماذا تفعل لجنة التدقيق؟
- دور لجنة التدقيق على النحو المفوض من قبل مجلس الإدارة ، والهيكل النموذجي ، والعضوية ، والاختصاصات ، وبنود جدول الأعمال.
- دور المستشارين ودور سكرتير الشركة.
- تقديم المعلومات إلى لجنة المراجعة.
ما هي أساسيات لجنة التدقيق؟
- الإشراف على التقارير المالية وجودة التدقيق والمخاطر الأخرى على جدول أعمال اللجنة.
- فهم الشركة وثقافتها ودينامياتها.
- إظهار المعرفة السليمة بالصناعة والوصول إلى جهات الاتصال.
- العلاقات المناسبة مع أعضاء مجلس الإدارة الآخرين والإدارة العليا والمراجعين الداخليين والخارجيين.
- فهم القضايا الحالية والناشئة (مثل الأمن السيبراني والتقنيات الناشئة ووسائل التواصل الاجتماعي).
- فهم النطاق الكامل لمعلومات الإدارة المقدمة إلى لجنة التدقيق.
اليوم الثاني: نظرة عامة على العلاقات مع أصحاب المصلحة الرئيسيين
الفريق المالي
- كيفية توفير الرقابة والتحدي الفعال للتقرير والحسابات السنوية.
- التعامل مع متطلبات التقرير السنوي ليكون "عادلًا ومتوازنًا ومفهومًا".
- تقييم التقرير الاستراتيجي الجديد.
- فهم دور اللجنة في مراجعة العوائد التنظيمية.
المراجعة الخارجية
- أدوار ومسؤوليات المدققين الخارجيين فيما يتعلق بلجان المراجعة.
- تقييم فعالية المراجع الخارجي.
- متطلبات الحوكمة وأحدث إرشادات من مجلس التقارير المالية (FRC).
- إعادة صياغة دور المراجعة الخارجية وتقييم ملاعب المراجعة الخارجية.
التدقيق الداخلي
- أدوار ومسؤوليات المدققين الداخليين فيما يتعلق بلجان المراجعة.
- متطلبات الحوكمة وإرشادات الخدمات المالية في المملكة المتحدة ("قانون FS").
- فهم التوجيهات الصادرة عن لجنة بازل بشأن الإشراف المصرفي لتقييم فعالية وظيفة التدقيق الداخلي في البنوك.
- فهم عالم التدقيق الداخلي وعملية التخطيط للتدقيق الداخلي على أساس المخاطر السنوية.
- تقارير التدقيق الداخلي ، والدرجات ، والروابط الخاصة بلجنة المخاطر التابعة لمجلس الإدارة.
- تقييم فعالية التدقيق الداخلي.
اليوم الثالث: عرض المتحدث الضيف: تقييم فعالية لجنة التدقيق
أنشطة لجنة المراجعة
العضوية والحضور
- إرشادات للجان الترشيح.
- الاستقلال وكيف يتم تعريف ذلك.
- تعويض.
- من يجب أن يحضر ولماذا.
- اجتماعات خاصة.
- أهمية الأوراق والمحاضر والإجراءات والمتابعة.
- استراتيجيات عملية لبناء شبكتك.
تقرير مالى
- التقرير السنوي والحسابات.
- التقرير الاستراتيجي والعلاقة مع CRO ولجنة المخاطر بمجلس الإدارة.
- إعلانات النتائج.
- مشاركة الجمعية العمومية العادية.
إرشادات حول ما يجب تضمينه في تقرير لجنة التدقيق
- ملخص لدورها.
- الأعضاء ومؤهلاتهم والاجتماعات المنعقدة.
- القضايا الهامة التي تم النظر فيها فيما يتعلق بالبيانات المالية.
- كيف قاموا بتقييم تعيين المدققين الخارجيين.
- مدة عمل المراجعين الحاليين ووقت آخر مناقصة.
- القيود التعاقدية على اختيار المراجع..
- أتعاب المراجعة الخارجية والخدمات غير المراجعة
المعاملات المعقدة
- يجب أن يكون لدى أعضاء اللجان في شركات الخدمات المالية الخبرة الكافية ذات الصلة لفهم كيفية تسجيل المعاملات والأدوات المالية المعقدة وتقييمها.
كاشف الفساد
- العلاقة مع الامتثال.
- الحد الضرر.
اليوم الرابع: فعالية لجنة التدقيق
- دور رئيس لجنة التدقيق.
- توازن بين العمل الجماعي والتحدي.
- العمل مع سكرتارية الشركة.
- وضع جدول الأعمال والتخطيط لعمل اللجنة.
- توزيع الوقت.
- اجتماعات خاصة.
- اجتماعات غير رسمية خارج اللجنة.
- العلاقات مع أعضاء فريق الإدارة التنفيذية.
- مدة الخدمة.
- مخططات ناجحة.
المراجعات السنوية لفعالية التدقيق الخارجي والداخلي
- من يقوم بها؟
- إرشادات للتقييم الذاتي.
- مجالات الاهتمام النموذجية.
المراجعة السنوية لفعالية لجنة المراجعة
- التوجيه إعادة التقييم الذاتي.
- متى يجب أن تكون هناك مراجعة مستقلة.
- مجالات الاهتمام النموذجية.
اليوم الخامس: نهج من ثلاث ركائز لقياس مساهمة لجنة التدقيق والإبلاغ عنها
- الامتثال لالتزامات الميثاق.
- مشاركة أعضاء لجنة المراجعة.
- متابعة أنشطة القيمة المضافة وتحقيق النتائج.
- إقامة روابط (أي القضايا الناشئة ؛ الثقافة ؛ الإستراتيجية ؛ الأنماط ، الاتجاهات ، القضايا النظامية).
- تقارير لجنة التدقيق (مركزة داخليا وخارجيا).
