الدورة التدريبية: دورة مكثفة في المالية والمحاسبة التنفيذية للمديرين (5 أيام)

المالية والمحاسبة التنفيذية هي المعرفة العملية التي يحتاجها المديرون لقراءة القوائم المالية وقياس العوائد واستخدام الأدلة المالية عند اتخاذ قرارات الاستثمار والموازنات والاستراتيجية. تمتد هذه الدورة المكثفة خمسة أيام، وهي موجهة إلى المديرين وكبار المتخصصين من خارج الإدارة المالية، ومخرجها النهائي مذكرة قرار مالي لاستثمار من دراسة الحالة تجمع تحليل القوائم ونموذج صافي القيمة الحالية وتوصية.

مقدمة

ترتكز الدورة على ثلاثة أساليب. العائد على رأس المال المستخدم يقيس الربح التشغيلي مقابل رأس المال الذي يستخدمه النشاط. وصافي القيمة الحالية يخصم التدفقات النقدية المتوقعة ليبين ما إذا كان الاستثمار يضيف قيمة. أما Balanced Scorecard فيربط المقاييس المالية بمقاييس العملاء والعمليات الداخلية والتعلم. المستوى متوسط إلى متقدم للمديرين، ومركز في خمسة أيام من الممارسة الأساسية بدلا من دراسة أطول للمالية والمحاسبة. ويعتمد التدريس على دراسات حالة من التصنيع والتجزئة ونموذج مالي يبنى خطوة بخطوة.

أهداف الدورة

• التمييز بين أدوار المدير المالي وأمين الخزينة والمراقب المالي وتعريف ما يحتاجه المديرون من كل منهم
• تفسير ترابط القوائم المالية الثلاث وحساب العائد على الاستثمار والعائد على رأس المال المستخدم لوحدة أعمال
• المقارنة بين النتائج المتوقعة والفعلية وتبرير قرارات الشراء أو البيع أو الاحتفاظ بالاستثمارات
• تطبيق صافي القيمة الحالية ونموذج مالي منظم لتقييم استثمار مقترح
• تطبيق Balanced Scorecard لربط المقاييس المالية بمقاييس العملاء والعمليات والتعلم
• اختيار أساليب التفاوض والقيادة التي تحول الأدلة المالية إلى إجراءات متفق عليها

الفئة المستهدفة

• رؤساء الأقسام ومديرو وحدات الأعمال الذين يملكون موازنات، ويقررون الاستثمارات التي تقترحها وحداتهم
• مديرو العمليات والمشروعات الجدد في مسؤولية الأرباح، الذين يحكمون على واقعية أرقام الخطة
• كبار المتخصصين الذين يستعدون للإدارة العامة، ويفسرون القوائم المالية قبل اعتماد القرارات
• قادة الفرق المالية المنتقلون إلى الإدارة، الذين يختارون طريقة شرح الأهداف المالية للزملاء من غير الماليين
• المديرون التجاريون الذين يتفاوضون على عقود كبيرة، ويقدرون الأثر المالي للشروط التي يوافقون عليها

محاور الدورة

اليوم 1: الأدوار المالية والقوائم المالية

• المدير المالي مقابل أمين الخزينة مقابل المراقب المالي: مسؤوليات متمايزة داخل الإدارة المالية
• ممارسة المالية والمحاسبة للمديرين: كيف يدعم كل منهما قرارات الأعمال
• ترابط القوائم المالية: كيف ترتبط قائمة الدخل والميزانية العمومية والتدفقات النقدية
• العائد على الاستثمار مقابل العائد على رأس المال المستخدم: قياس عوائد الاستثمار ورأس المال
• تمرين تقييم الأداء: حساب العوائد من حسابات شركة في دراسة حالة

اليوم 2: التقييم المالي الاستراتيجي

• التوقعات مقابل النتائج الفعلية: اختبار الاستراتيجية مبكرا عبر القوائم المالية المتوقعة
• تقييم النجاح قصير الأجل: مقاييس تبين هل تسير الخطة في مسارها
• قرارات الشراء أو البيع أو الاحتفاظ: تقييم الاستثمارات مقابل عوائدها المتوقعة
• أنظمة قياس الأداء المالي: مقارنة النتائج بالمستهدفات المحددة
• التقارير السنوية وحوكمة الشركات: قراءة الإفصاحات التي تشير إلى السلامة المالية

اليوم 3: تحليل القطاع والخزينة والنمذجة المالية

• صافي القيمة الحالية مقابل فترة الاسترداد: تقييم التدفقات النقدية مقارنة بحساب زمن الاسترداد
• Balanced Scorecard لتحليل القطاع والتحليل المالي: ربط المقاييس عبر أربعة منظورات
• المقارنة المرجعية للخزينة والرقابة المالية: مقارنة الممارسات بمؤسسات نظيرة
• خلق القيمة من الرقابة المالية: كيف يضيف التخطيط والضبط والتقارير قيمة
• بناء النموذج المالي: هيكلة الافتراضات والحسابات والمخرجات لقرارات صافي القيمة الحالية

اليوم 4: قيادة الأفراد والاستراتيجية حول القرارات المالية

• القيادة التوجيهية مقابل القيادة بالتوجيه الفردي: متى يناسب كل منهما فرقا أمام أهداف مالية
• إدارة الأفراد وديناميكيات الفريق: قيادة الفرق نحو أهداف مالية صعبة
• التواصل والتحفيز: شرح القرارات المالية بحيث تعمل الفرق بموجبها
• التوجيه والتمكين: تفويض المسؤولية المالية إلى المديرين التنفيذيين للأقسام
• التخطيط الاستراتيجي والميزة التنافسية: ربط الأهداف المالية برسالة المؤسسة

اليوم 5: التفاوض والتميز التشغيلي ومذكرة القرار

• التفاوض على المواقف مقابل التفاوض على المصالح: طريقان للاتفاق على شروط الأعمال
• التفاوض من أجل النتائج: تطبيق الأدلة المالية على مفاوضات الموازنة والموردين
• التميز التشغيلي والتحسين المستمر: تطبيق مقاييس الأداء على العمليات
• ارتباط الموظفين: تطبيق ممارسات التحفيز للحفاظ على مكاسب الأداء المالي
• مذكرة القرار المالي: استكمال تحليل القوائم ونموذج صافي القيمة الحالية والتوصية الاستثمارية

المهارات التي ستكتسبها

• تحليل القوائم المالية
• قياس العائد على رأس المال
• تقييم الاستثمارات
• النمذجة المالية
• تصميم قياس الأداء
• الإلمام بالخزينة والرقابة المالية
• التواصل المالي
• التخطيط للتفاوض

لماذا تحضر هذه الدورة

• من قبول التقارير المالية كما هي إلى قراءة ترابط القوائم الثلاث وما تكشفه
• من الحكم على الاستثمارات بالحدس إلى اختبارها بالعائد على الاستثمار والعائد على رأس المال المستخدم وصافي القيمة الحالية
• من أهداف مالية منعزلة إلى مقاييس مترابطة عبر Balanced Scorecard
• من مقترحات غير مدعومة إلى مذكرة قرار مالي تتضمن نموذجا وتوصية واضحة

الخاتمة

تمنح المالية والمحاسبة المديرين لغة مشتركة للحكم على ما إذا كانت الخطط تخلق قيمة وما إذا كانت النتائج توافق المقاصد. توضح الدورة ثلاثة فروق: أدوار المدير المالي وأمين الخزينة والمراقب المالي، والعائد على الاستثمار مقابل العائد على رأس المال المستخدم، وصافي القيمة الحالية مقابل فترة الاسترداد في اختبار الاستثمار. وهي مناسبة للمديرين وكبار المتخصصين الذين يتحملون مسؤولية موازنة أو استثمار ويريدون خمسة أيام مركزة من الممارسة الأساسية بدلا من دورة أطول.

الأسئلة الشائعة عن الدورة

ما هي المالية والمحاسبة التنفيذية؟

المالية والمحاسبة التنفيذية هي الفهم العملي للقوائم المالية ومقاييس العائد وتقييم الاستثمارات وقياس الأداء، الذي يستخدمه المديرون من خارج الإدارة المالية لتقييم الخطط واعتماد الإنفاق وشرح النتائج المالية لفرقهم.

ما الفرق بين العائد على الاستثمار والعائد على رأس المال المستخدم في المالية والمحاسبة التنفيذية؟

يقارن العائد على الاستثمار المكسب من استثمار محدد بتكلفته. أما العائد على رأس المال المستخدم فيقارن الربح التشغيلي بكل رأس المال الذي يستخدمه النشاط، فيبين كفاءة استخدام التمويل طويل الأجل في العملية كلها لا في مشروع واحد.

ما الأساليب التي تتبعها الدورة المكثفة في المالية والمحاسبة التنفيذية؟

تستخدم الدورة العائد على رأس المال المستخدم والعائد على الاستثمار لقياس العوائد، وصافي القيمة الحالية لتقييم الاستثمار عبر نموذج مالي منظم، وBalanced Scorecard لربط المقاييس المالية بمقاييس العملاء والعمليات والتعلم.

هل تناسب الدورة المكثفة في المالية والمحاسبة التنفيذية مدير العمليات؟

نعم. فمدير العمليات الذي يدير موازنات أو يقترح استثمارات يستفيد أكثر من جلسات ترابط القوائم والعائد على رأس المال وقرارات الشراء والبيع والاحتفاظ ونمذجة صافي القيمة الحالية التي تحول الخطط التشغيلية إلى حالات مالية.

ماذا ينتج المشاركون في الدورة المكثفة في المالية والمحاسبة التنفيذية؟

ينتج المشاركون مذكرة قرار مالي لاستثمار من دراسة الحالة، تضم تحليلا لقوائم الشركة وعوائدها ونموذجا لصافي القيمة الحالية بافتراضات معلنة وتوصية بالاستثمار أو الاحتفاظ أو الانسحاب.