مقدمة
تعتبر دورة ورشة العمل المتقدمة في إعداد التقارير المالية برنامجًا شاملًا يهدف إلى تزويد المشاركين بأحدث المعارف والمهارات اللازمة للتفوق في مجال إعداد التقارير المالية في بيئة الأعمال الحديثة. تتناول هذه الورشة مفاهيم وتقنيات متقدمة تتجاوز أساسيات التقارير المالية، مما يمكّن المشاركين من مواجهة تحديات إعداد التقارير المعقدة وتلبية المتطلبات المتزايدة من أصحاب المصلحة. تم تصميم الدورة لتوفير أدوات عملية ومعرفة متقدمة، مما يمكن المشاركين من البقاء في صدارة التحولات المالية العالمية وإنتاج تقارير مالية دقيقة وموثوقة.
أهداف الدورة
- فهم المشهد المتطور لإعداد التقارير المالية: استكشاف أحدث الاتجاهات والتنظيمات وأفضل الممارسات في إعداد التقارير المالية، بما في ذلك تأثير التطورات التكنولوجية والمعايير الدولية.
- إتقان تقنيات إعداد التقارير المتقدمة: تعلم أساليب الإبلاغ المتقدمة مثل الإبلاغ عن القطاعات، والمحاسبة العادلة للقيمة، ومحاسبة التحوط، وإدراك الإيرادات، والإبلاغ عن الأدوات المالية المعقدة. فهم التعقيدات والتحديات في كل مجال وتطوير المهارات اللازمة للتعامل معها بفعالية.
- تعزيز تحليل البيانات المالية: اكتساب رؤى حول تقنيات تحليل البيانات المالية المتقدمة لتقييم الأداء المالي والمركز المالي للمنظمة. تعلم كيفية تفسير البيانات المالية المعقدة واستخراج المعلومات القيمة لاتخاذ القرارات.
- التنقل في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS): التعرف على المعايير الرئيسية لمعيار IFRS وتطبيقاتها العملية. تعلم كيفية تطبيق المعايير في سيناريوهات الإبلاغ المعقدة وضمان الامتثال لمتطلبات الإبلاغ العالمية.
- استكشاف مواضيع الإبلاغ الناشئة: البقاء على اطلاع حول المواضيع الناشئة في الإبلاغ مثل الإبلاغ عن الاستدامة، والتقارير المتكاملة، والإفصاحات غير المالية. فهم تأثيرها على التقارير المالية وتعلم كيفية دمجها بفعالية.
محاور الدورة
اليوم الأول: مقدمة في إعداد التقارير المالية المتقدمة
- نظرة عامة على أهداف الورشة والجدول الزمني.
- تطور إعداد التقارير المالية: الاتجاهات والتحديات والفرص.
- المشهد العالمي للتقارير المالية والأطر التنظيمية.
- التقدم التكنولوجي في إعداد التقارير المالية.
اليوم الثاني: تقنيات إعداد التقارير المتقدمة
- الإبلاغ عن القطاعات: المبادئ والتطبيق العملي.
- المحاسبة العادلة للقيمة: المفاهيم، وتقنيات التقييم، والتحديات.
- محاسبة التحوط: الاستراتيجيات، والتوثيق، وتقييم الفعالية.
- الإبلاغ عن الأدوات المالية المعقدة: المشتقات، والمنتجات الهيكلية، والإفصاحات.
اليوم الثالث: تحليل البيانات المالية
- تقنيات تحليل البيانات المالية المتقدمة.
- تحليل النسب وتفسيرها.
- تحليل بيانات التدفقات النقدية.
- تقييم جودة الأرباح.
اليوم الرابع: المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)
- نظرة عامة على المعايير الرئيسية لمعيار IFRS.
- تطبيق معيار IFRS في سيناريوهات الإبلاغ المعقدة.
- متطلبات الإفصاح وفقًا لمعيار IFRS.
- اتجاهات اعتماد المعايير والتقارب.
اليوم الخامس: مواضيع الإبلاغ الناشئة
- الإبلاغ عن الاستدامة: الإفصاحات المتعلقة بـ ESG وأطر الإبلاغ.
- التقارير المتكاملة: ربط الأداء المالي وغير المالي.
- الإفصاحات غير المالية: الأثر الاجتماعي، ورأس المال البشري، والملكية الفكرية.
- الاتجاهات المستقبلية في إعداد التقارير المالية.
اليوم السادس: البيانات المالية الموحدة وإبلاغ المجموعة
- مبادئ الدمج: السيطرة، والتأثير الكبير، والمشاريع المشتركة.
- تقنيات الدمج: الدمج الكامل، والدمج النسبي، وطريقة حقوق الملكية.
- إلغاء المعاملات الداخلية والأرصدة.
- الإبلاغ عن الهياكل المعقدة للمجموعات: الشركات التابعة، والشركات الزميلة، والترتيبات المشتركة.
- حسابات حقوق الأقلية والسمعة.
- دراسات حالة: التحديات العملية في إعداد البيانات المالية الموحدة.
اليوم السابع: إدراك الإيرادات ومحاسبة الإيجارات
- إدراك الإيرادات وفقًا لمعيار IFRS 15: النموذج ذو الخطوات الخمسة.
- الترتيبات المعقدة للإيرادات: العقود متعددة العناصر، والتقديرات المتغيرة.
- توقيت إدراك الإيرادات: على مدى الوقت مقابل التوقيت المحدد.
- محاسبة الإيجارات وفقًا لمعيار IFRS 16: نماذج محاسبة المستأجر والمُؤجر.
- تأثير ترتيبات الإيجار على البيانات المالية: آثار الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر.
- دراسات حالة: تطبيق مبادئ إدراك الإيرادات ومحاسبة الإيجارات في السيناريوهات الواقعية.
اليوم الثامن: الضرائب في إعداد التقارير المالية
- محاسبة الضرائب المؤجلة: الفروقات المؤقتة وقواعد الضرائب.
- الاعتراف بالأصول والالتزامات الضريبية المؤجلة.
- تأثيرات الضرائب من عمليات الدمج والمعاملات الداخلية.
- التسوية الضريبية وتحليل معدل الضريبة الفعّال.
- التحديات العملية في الإفصاحات الضريبية.
- دراسات حالة: حسابات الضرائب المؤجلة المتقدمة والإفصاحات الضريبية المعقدة.
اليوم التاسع: الأدوات المالية وإدارة المخاطر
- الأدوات المالية وفقًا لمعيار IFRS 9: التصنيف والقياس (التكلفة المطفأة، القيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر).
- انخفاض قيمة الأصول المالية: نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة (ECL).
- محاسبة التحوط: التحوطات النقدية، والتحوطات العادلة، وتحوطات الاستثمار الصافي.
- إدارة المخاطر في إعداد التقارير المالية: المخاطر السوقية، ومخاطر الائتمان، ومخاطر السيولة.
- إفصاحات الأدوات المالية: متطلبات الشفافية والامتثال.
- دراسات حالة: الأدوات المالية المعقدة وتطبيقات محاسبة التحوط.
اليوم العاشر: دراسة حالة في إعداد التقارير المالية المتقدمة ومراجعة الورشة
- دراسة حالة شاملة: يطبق المشاركون مفاهيم إعداد التقارير المالية المتقدمة على سيناريو عمل واقعي، بما في ذلك الدمج، وإدراك الإيرادات، والأدوات المالية، والامتثال لمعايير IFRS.
- عرض جماعي ومناقشة: مشاركة الأفكار والنهج لحل التحديات المعقدة في إعداد التقارير.
- مراجعة المفاهيم الرئيسية للورشة والنقاط المهمة.
- جلسة أسئلة وأجوبة نهائية واختتام.
- مراسم توزيع الشهادات وجلسة ملاحظات.
الخاتمة
إن هذه الورشة في إعداد التقارير المالية تقدم للمشاركين فهمًا شاملًا لأهمية إعداد التقارير المالية، وتجهيزهم بالأدوات اللازمة لمواجهة تحديات إعداد التقارير المعقدة. مع اكتمال هذه الدورة، سيكون المشاركون مستعدين لشغل وظائف محلل إعداد التقارير المالية، ويكتسبون المهارات والمعرفة اللازمة للنجاح في هذا المجال. كما سيتعرف المشاركون على متطلبات إعداد التقارير المالية وكيفية تحليل التقارير المالية بفعالية، مما يساهم في تحسين إدارة الأداء المالي في مؤسساتهم.
